CÁC NGHĨA VỤ TÀI CHÍNH KHI VIỆT KIỀU CHUYỂN NHƯỢNG BẤT ĐỘNG SẢN
- 15 thg 9, 2025
- 7 phút đọc
Các nghĩa vụ tài chính khi Việt kiều chuyển nhượng bất động sản là quá trình bán nhà đất không chỉ dừng ở việc ký kết hợp đồng mà còn gắn liền với nghĩa vụ tài chính theo luật định. Đối với Việt kiều, việc xác định chính xác các khoản thuế, phí và lệ phí là yếu tố tiên quyết. Tư vấn Long Phan sẽ cung cấp cho Quý khách hàng cái nhìn chi tiết về toàn bộ nghĩa vụ tài chính trong quá trình này.
Nghĩa vụ trả phí môi giới khi bán nhà đất
Trong quá trình mua bán bất động sản, bên bán thường phải trả phí môi giới cho cá nhân hoặc doanh nghiệp trung gian nhằm đảm bảo việc tìm kiếm người mua và hỗ trợ giao dịch thuận lợi. Khoản phí này được quy định trong hợp đồng và hoàn toàn dựa trên sự thỏa thuận. Luật Kinh doanh bất động sản 2023 đã quy định chi tiết để bảo vệ lợi ích của các bên.
Điều 63 nêu rõ:
Cá nhân môi giới có quyền hưởng hoa hồng, thù lao từ doanh nghiệp dịch vụ môi giới hoặc sàn giao dịch.
Mức phí này do thỏa thuận, không phụ thuộc vào giá trị bất động sản.
Việc thanh toán thường diễn ra sau khi có đặt cọc hoặc khi đã hoàn tất công chứng hợp đồng mua bán.
Quy định pháp lý về thuế TNCN trong chuyển nhượng nhà đất của Việt Kiều
Khi bán nhà đất tại Việt Nam, Việt Kiều phải thực hiện nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân. Đây là quy định pháp lý bắt buộc để đảm bảo minh bạch trong các giao dịch bất động sản và nghĩa vụ tài chính đối với Nhà nước.
Quy định chi tiết:
Thuế suất: 2% giá chuyển nhượng, căn cứ Điều 22 Nghị định 65/2013/NĐ-CP, Nghị định 12/2015/NĐ-CP và Điều 29 Luật Thuế TNCN 2007.
Giá tính thuế: Giá ghi trên hợp đồng, nhưng nếu thấp hơn giá đất do UBND tỉnh ban hành thì lấy theo bảng giá đất. Với nhà gắn liền đất, tính theo giá lệ phí trước bạ
Thời điểm tính thuế: Khi hợp đồng có hiệu lực pháp luật. Nếu có thỏa thuận bên mua nộp thay, thì tính tại thời điểm làm thủ tục sang tên.
Các trường hợp được miễn:
Giao dịch giữa các thành viên gia đình gần gũi (vợ chồng, cha mẹ – con, ông bà – cháu, anh chị em).
Cá nhân chỉ sở hữu duy nhất một căn nhà/đất ở.
Bán đất do Nhà nước giao quyền sử dụng.
Tìm hiểu lệ phí trước bạ trong mua bán nhà đất
Lệ phí trước bạ là khoản tiền phải nộp khi hoàn tất thủ tục đăng ký quyền sở hữu, quyền sử dụng nhà đất. Thông thường, nghĩa vụ này thuộc về bên mua. Tuy nhiên, sự linh hoạt trong hợp đồng cho phép Việt Kiều với tư cách bên bán có thể nhận trách nhiệm chi trả để thúc đẩy giao dịch thành công.
Mức thu và công thức tính:
Mức thu: 0,5% giá trị nhà, đất theo Điều 8 Nghị định 10/2022/NĐ-CP.
Công thức: Lệ phí trước bạ phải nộp = Giá tính × 0,5%.
Giá tính lệ phí:
Đối với đất: dựa vào bảng giá đất do UBND cấp tỉnh công bố.
Đối với nhà: căn cứ giá theo quy định của pháp luật xây dựng tại địa phương.
Nếu giá hợp đồng cao hơn: áp dụng giá hợp đồng.
Các trường hợp khác:
Đấu giá: lấy giá trúng đấu giá.
Nhà chung cư: tính cả phần đất phân bổ theo quy định.
Nắm vững quy định về lệ phí trước bạ là điều kiện cần thiết để mọi giao dịch được hợp pháp và tối ưu chi phí.
Tầm quan trọng của phí công chứng, chứng thực
Phí công chứng, chứng thực không chỉ là khoản chi phí bắt buộc mà còn bảo đảm cho hợp đồng chuyển nhượng bất động sản được pháp luật công nhận. Khoản phí này được nộp cho tổ chức hành nghề công chứng nhằm xác lập giá trị pháp lý của giao dịch, đồng thời là điều kiện tiên quyết để tiến hành các bước tiếp theo như sang tên sổ đỏ hoặc đăng ký biến động quyền sử dụng đất.
Điều 4 Thông tư 257/2016/TT-BTC đưa ra quy định rõ ràng về mức thu phí, tính theo giá trị tài sản hoặc giá trị hợp đồng, giao dịch.
Người nộp phí
Theo Điều 2 Thông tư 257/2016/TT-BTC, người yêu cầu công chứng phải nộp phí. Tuy nhiên, vì pháp luật không cấm thỏa thuận, nên các bên thường có thể thống nhất bên mua, bên bán hoặc cả hai cùng chịu khoản phí này tùy theo giao dịch.
Lưu ý
Việt Kiều cần lưu ý sự khác biệt giữa phí công chứng và thù lao công chứng. Phí công chứng được tính theo biểu phí nhà nước, trong khi đó thù lao công chứng là khoản chi bổ sung cho các dịch vụ ngoài phạm vi công chứng cơ bản, ví dụ: tư vấn, soạn thảo hợp đồng, đi công chứng ngoài trụ sở. Thù lao này do các bên thỏa thuận, không bị ràng buộc bởi biểu phí nhà nước.
Lời khuyên dành cho Việt kiều trong giao dịch nhà đất tại Việt Nam
Việt kiều khi thực hiện việc bán hoặc chuyển nhượng nhà đất tại Việt Nam cần nắm chắc những vấn đề pháp lý quan trọng. Một số điểm cần lưu ý gồm:
Về đặt cọc
Đặt cọc là biện pháp bảo đảm phổ biến, giúp ràng buộc nghĩa vụ của các bên. Mức cọc không nên vượt quá 30% giá trị hợp đồng. Nếu người mua vi phạm, họ mất tiền cọc; nếu người bán vi phạm, phải trả lại cọc và bồi thường tương đương. Văn bản đặt cọc cần lập rõ ràng, có công chứng hoặc ít nhất có người làm chứng.
Về thanh toán khi ủy quyền
Trường hợp Việt kiều không có mặt, có thể ủy quyền hợp pháp. Trong điều khoản thanh toán, cần quy định rõ ràng việc chuyển tiền phải vào tài khoản ngân hàng đứng tên Việt kiều. Đây là cách phòng ngừa việc người được ủy quyền nhận tiền rồi xảy ra tranh chấp.
Về các khoản thuế, phíCần tính toán trước và thỏa thuận rõ các khoản thuế thu nhập cá nhân, lệ phí trước bạ, phí công chứng… trong hợp đồng. Nếu có việc khấu trừ vào số tiền thanh toán thì cần ghi rõ ràng để tránh hiểu lầm.
Những lưu ý này là chìa khóa để Việt kiều tiến hành giao dịch thuận lợi, hợp pháp và an toàn.
Một số câu hỏi thường gặp về tài chính khi bán nhà đất
Để làm rõ các quy định pháp lý liên quan, dưới đây là những câu hỏi – đáp phổ biến về nghĩa vụ tài chính của Việt kiều khi bán nhà đất tại Việt Nam.
Giấy ủy quyền lập ở nước ngoài làm sao để có hiệu lực tại Việt Nam?
Phải được chứng thực tại Đại sứ quán hoặc Tổng Lãnh sự quán Việt Nam nơi Việt kiều đang sinh sống, sau đó gửi về Việt Nam để người được ủy quyền thực hiện.
Có thể chuyển tiền bán nhà ra nước ngoài không?
Có. Việt kiều được phép chuyển thông qua ngân hàng thương mại tại Việt Nam, kèm đầy đủ giấy tờ: hợp đồng chuyển nhượng, chứng từ nộp thuế và xác nhận đã hoàn thành nghĩa vụ tài chính.
Muốn được miễn thuế TNCN vì chỉ có một tài sản thì cần gì?
Người bán phải lập bản cam kết xác nhận đây là nhà/đất duy nhất tại Việt Nam, chịu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung cam kết.
Khai giá bán thấp hơn thực tế có rủi ro gì?
Có thể bị coi là trốn thuế, bị truy thu, phạt hành chính, nộp tiền chậm và hợp đồng có thể bị vô hiệu.
Bất động sản nhận từ thừa kế, cho tặng khi bán có chịu thuế TNCN?
Được miễn thuế khi nhận từ cha mẹ, vợ chồng, anh chị em ruột. Nhưng khi bán, Việt kiều vẫn phải nộp 2% thuế TNCN trên giá trị chuyển nhượng, trừ trường hợp được miễn theo quy định khác.
Có bắt buộc mở tài khoản ngân hàng tại Việt Nam không?
Không bắt buộc, nhưng nên có để giao dịch minh bạch và thuận tiện chuyển tiền ra nước ngoài.
Thời hạn nộp thuế và lệ phí là bao lâu?
Trong 10 ngày kể từ ngày công chứng hợp đồng, người bán phải nộp hồ sơ khai thuế và lệ phí trước bạ. Sau đó, nộp đầy đủ tiền theo thông báo của cơ quan thuế.
Hoàn thiện các nghĩa vụ tài chính khi Việt Kiều bán nhà đất tại Việt Nam là quá trình có tính chất phức tạp, yêu cầu sự chặt chẽ trong việc tuân thủ pháp luật. Từng giao dịch đều có đặc thù riêng, dễ nảy sinh vấn đề pháp lý ngoài dự tính. Để giao dịch diễn ra thuận lợi, Quý khách vui lòng gọi đến 1900.63.63.89 – Tư vấn Long Phan để được tư vấn pháp lý kịp thời.
Xem thêm:
Bình luận